По данным на март 2023 года, в России 3 миллиона 700 тысяч ИП, в которых трудится почти 2 миллиона работников. ИП можно открыть дистанционно, у него несложная отчетность и отсутствуют такие ограничения по заработку и найму, как у самозанятых. Рассказываем, как открыть ИП и не пожалеть.
Если вам исполнилось 18 лет, ничего не мешает стать индивидуальным предпринимателем. Необходимо собрать такой пакет документов:
1) Копия российского паспорта
2) Квитанция о внесении пошлины (800 рублей). Её можно сформировать, заплатив через сервис ФНС «Оплата налогов и пошлин»
3) Заполненное заявление на государственную регистрацию физического лица в качестве ИП (форма № Р21001)
В заявлении нужно выбрать ОКВЭДы, то есть, коды видов экономической деятельности, которую вы собираетесь вести. Один из видов требуется выбрать основным
Что важно знать про ОКВЭД:
- Указывайте код не менее чем из 4 цифр
Например, вы решили заняться ремонтом компьютеров. Вместе с ремонтом товаров личного потребления эта деятельность относится к коду категории по ОКВЭД 95. Но такой код — из двух цифр — нельзя указать, так как эта категория очень широка. Она, в свою очередь, делится на несколько более мелких: ремонт бытовой техники, предметов личного потребления, одежды и тд. Раздел 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования — подходит идеально.
- На некоторые виды бизнеса обязательна лицензия. Например, для продажи лекарств
- Если указать какой-то код ОКВЭД, но не работать по этому направлению, это не нарушение. А вот когда деятельность ведется, но ее ОКВЭД у предпринимателя не указан, можно получить штраф от налоговой
- Для разрешения работы по некоторым ОКВЭД нужна справка о несудимости. Это касается социальных работ или взаимодействия с детьми. К примеру, такой документ понадобится для оформления по направлению «Обучение»
- В зависимости от степени опасности деятельности, ИП заплатит разные страховые взносы за возможный травматизм сотрудников (если они есть)
Например, если у предпринимателя бизнес по охоте на диких животных, он будет платить максимальный страховой взнос за работников — 8,5%. А вот если он занимается торговлей через интернет, то взносы будут минимальны: 0,2%.
Нужно обратиться в налоговый орган, который занимается регистрацией предпринимателей в том регионе, где вы живете. Если в вашем паспорте не указано место регистрации, следует обращаться в налоговую по месту вашего пребывания.
Вы можете узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции с помощью специального сервиса налоговой.
Лично
- Подача документов в налоговую инспекцию
- Подача в многофункциональный центр. Подробную информацию о порядке регистрации в МФЦ можно найти на его официальном сайте в вашем регионе
- Обращение к нотариусу, который поможет подготовить и подать документы
Дистанционно
- По почте с объявленной ценностью и описью вложений с помощью DHL Express или Pony Express в Москве
- С помощью DHL Express или Pony Express в Москве
- Через интернет с помощью сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Для этого нужно иметь квалифицированный сертификат ключа электронной подписи или скачать мобильное приложение «Госключ»
Если вы подаете документы онлайн, налоговую все равно придется посетить: дату сообщат в приложении или на сайте. Также возможен вариант регистрации через портал госуслуг РФ.
Документы будут готовы через три рабочих дня. Прийти забирать их нужно с паспортом и доверенностью на представителя (если документы подавались не лично).
Вы получите:
- лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (форма Р60009). Он подтверждает факт, что вы зарегистрированы как ИП
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Он подтверждает содержит номер ИНН, КПП, ОГРН и дату регистрации, необходимые для сдачи отчетности по налогам
- Уведомление с регистрационным номером в Социальном фонде (СФР). Оттуда вы будете получать сообщения о том, какие страховые взносы вам надо оплатить
Все зависит от выбора системы налогообложения.
Если предприниматель выбрал НПД — налог на профессиональный доход, то платит 6%.
Если ИП работает по патенту, он оплачивает лишь его фиксированную стоимость. Стоимость патента меняется каждый год и разнится в зависимости от региона. Например, для автоперевозок в Москве в 2023 году патент стоит 213 тысяч рублей.
ИП находится на общей системе налогообложения? Тогда нужно платить два налога: налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20% и налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Выбирая УСН — упрощенную систему налогообложения — нужно определиться, какой вид вам больше подходит.
1) «Доходы» (оптимален для тех, у кого затраты на расходники и материалы минимальны). Например, фотограф, дизайнер.
В таком случае налог оплачивается по формуле:
Сумма доходов за период × 6%
2) «Доходы минус расходы» — больше подходит предпринимателям, у которых много затрат на закупку . Например, индивидуальный предприниматель печет тортики или шьет одежду.
Формула:
Сумма доходов минус сумма расходов × 15%.
Автоматизированная «упрощенка», АУСН
Хороша тем, что налог единый:
АУСН «Доходы» — 8% с дохода
АУСН «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли, но не меньше 3% от дохода за год.
Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, он все равно должен делать пенсионные и страховые взносы за себя.
Их необходимо вносить, даже если ИП не ведет деятельность или не получает прибыли. Величина платежей одинакова для всех и устанавливается государством. В 2023 году она составляет 45 842 рублей в года и вносится одной суммой из-за введения единого налогового платежа.
Если же индивидуальный предприниматель нанимает работников, он платит страховые взносы по стандартному тарифу: 22% от зарплаты сотрудника в Пенсионный фонд, 5,1% на ОМС и 2,9% на пособие по временной нетрудоспосбности и материнству — всего 30%. Также он оплачивает взносы на травматизм, зависящие от ОКВЭД, о них мы писали выше.
Самозанятый не может нанять работников, а вот ИП вправе это делать. Благодаря найму идвидуальный предприниматель может обслужить больше клиентов, открыть больше точек и заработать больше денег, чем самозанятый.
- ИП — это физическое, а не юридическое лицо
- При банкротстве индивидуальному предпринимателю придется расплачиваться в том числе своим имуществом (однако личные вещи и единственное жилье не отнимут)
- ИП не может разделять бизнес на доли, в то время как у ООО могут быть совладельцы
- ИП не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность
Все компании с ограниченной ответственностью обязаны вести бухгалтерский учет, фиксировать каждую операцию и каждый год сдавать отчеты. В отличие от ООО, индивидуальные предприниматели не должны вести бухгалтерский учет. Если ИП работает по специальным налоговым режимам, таким, как упрощенная система налогообложения (УСН) или патент, то налоги рассчитываются по упрощенной схеме, и нужно сдавать только один отчет вместо нескольких. Если индивидуальный предприниматель выбрал патентную систему, то отчетность сдавать вообще не нужно.
Также ИП может открыть расчетный счет. В отличие от обычного, корреспондентского счета в банке, который есть у любого пользователя банковских услуг, он дает особенные права. Расчетный счет позволяет:
- безналично платить за товары и услуги контрагентов, включая зарубежных
- принимать переводы от других юридических лиц и физических лиц при наличии договора
- выплачивать заработную плату
- вносить обязательные платежи в государственные организации
- участвовать в торгах и закупках
Важный плюс расчетного счета — с ним можно проводить безналичные финансовые операции. Удобно принимать онлайн-платежи вам поможет интернет-эквайринг CloudPayments. Получайте больше оплат благодаря быстрым pay-сервисам СБП, Yandex pay и другим, подключайте автоплатежи и рассрочку.
У статуса ИП, как и у любого вида предпринимательства, есть свои преимущества и недостатки. Вот некоторые из плюсов:
1) Легкость регистрации: оформление ИП происходит быстрее и проще, чем регистрация юридического лица
2) Налогообложение: ИП платят налог только с дохода, а не на всю прибыль
3) Самостоятельность: ИП сам себе хозяин и единственный владелец бизнеса из-за невозможности разделить его на доли
4) Гибкость: ИП может относительно легко изменить систему налогообложения, прекратить деятельность, продолжить работу, но переехать
5) Небольшие затраты: ИП не нужно платить крупные суммы за услуги бухгалтеров и юристов
Но, конечно, есть риски и недостатки, такие, как ответственность за все долги и обязательства, ограниченность возможностей для привлечения инвестиций, необходимость самостоятельной организации налогового учета и т. д.
